税（Fusion Tax）：取引税・源泉税・日本の消費税とインボイス制度

Fusion Tax は、AP・AR・調達・受注などの取引の税を判定・計算する共通の仕組みで、取引税（Transaction Tax）と源泉税（Withholding Tax）の両方を扱います。税は取引の時点で決まります
最小限の構成は「税制（Tax Regime） → 税（Tax） → 税管轄（Tax Jurisdiction）・税ステータス（Tax Status） → 税率（Tax Rate）」です。条件で税を変えるときだけ税ルール（Tax Rules）を足します。ルールは優先順に評価され、最後は既定値になります
法的エンティティ・BU が税制を使うには、構成オプション（Configuration Option）で構成所有者（Configuration Owner）と結びつけます。設定は共有し、必要な項目だけ上書きします
日本の消費税は、標準の設定要素（税率・ステータス・ルール・回収率）で表現する設計になります。インボイス制度（適格請求書等保存方式）に専用で対応する機能は、今回確認した公式ガイドでは確認できませんでした。「公式のローカライゼーション文書を確認」してください

モジュールの役割と位置づけ

Fusion Tax は、取引を処理する各モジュールから呼ばれ、「どの税を、いくら、誰に対して課すか」を決めます。自分で取引を持たず、税明細と税配布（税の勘定）を返します。

呼び出し元	税の使われ方
Payables（AP）	請求書の検証時に税を計算し、税明細と税配布を作る。源泉税も扱う
Receivables（AR）	取引の作成時に税明細を作る
調達（購買）	購買オーダーの税を計算する
受注管理（OM）	受注の税を計算する
補助元帳会計（SLA）・GL	税配布の勘定を仕訳にして GL へ転送する

取引（AP 請求書／AR 取引／購買オーダー／受注） → 税の判定（税制・税・ステータス・税率・ルール） → 税明細・税配布 → SLA → GL

P2P の税は P2P：購買依頼から支払・会計まで、O2C の税は O2C：受注から出荷・請求・入金までもあわせて確認してください。

使用する組織

組織	税での役割	設定の考え方
法的エンティティ	第一当事者（First party）。税務登録の単位	税プロファイル（Party Tax Profile）は、法的エンティティと BU の定義時に自動で作られる
法的報告単位	税務登録（Tax Registration）の割当先	登録は第一当事者の法的報告単位、第三者（仕入先・顧客）、第三者サイトに割り当てる（任意）
BU	取引の処理単位（AP・AR・購買・受注）	構成オプションで税制を使う。BU は法的エンティティのサブスクリプションを使える
構成所有者	税の設定の持ち主（グローバル、または法的エンティティ・BU）	構成オプションが、当事者・税制・サブスクリプション・開始日を結びつける。設定を共有して重複を避け、必要な項目だけ上書きする
元帳	税勘定の COA	税勘定は税のレベルで定義し、同じ元帳（と BU）の税率・税管轄のレベルにコピーされる

税の判定の場所は取引で異なります。公式ガイドの例では、Payables の納税地は第一当事者の法的エンティティの所在地、Receivables は顧客サイト（Ship to）です。

主要な業務プロセス

設定：税制 → 構成オプション → 税 → 税管轄・税ステータス → 税率・回収率 → ルール・登録・免税の順に作り、最後に有効化します
税の判定と計算：取引の属性（品目・当事者・納税地・登録の有無など）から、税制・税・ステータス・税率を決め、税額を計算します。ルールは優先順に評価し、成立したものの結果を使い、なければ次、最後は既定値です
会計：税の勘定（税負債、回収可能税、回収不能税、暫定税など）の仕訳を SLA で作ります
源泉税：取引の時点で金額が決まります（Payables では計算時点の設定に従います）。設定は Payables 側か Fusion Tax 側のどちらかで行います（AP の共通設定）
税レポートと申告：税のレポート構成（Manage Tax Reporting Configuration）で集計し、申告資料に使います
期間締め：AP・AR の期間締めで税のレポートを確認します

日本企業での典型的な運用例

標準税率 10%・軽減税率 8% を、税ステータスと税率で表現します。課税・非課税・不課税・免税の区分も、ステータスで持ちます
仕入税額控除（課税売上割合による按分を含む）は、回収率（Tax Recovery Rate）で表現できるかを検討します
請求書の登録番号と税率ごとの税額の表示は、AR の請求書テンプレート（BI Publisher）とデータ項目で出せるかを確認します（AR の全体像）
月次で消費税の集計を確認し、申告資料に使います

マスタデータ

マスタ	内容	作成場所（UI）	移行手段
税制	同種の税のグループ。地域と既定値、登録の単位	Manage Tax Regimes	Tax Regimes スプレッドシート
構成オプション	法的エンティティ・BU が税制を使う設定	Manage Configuration Options and Service Subscriptions	Tax Regime Subscriptions スプレッドシート
税	取引上の税 1 行に対応。規則の既定と税勘定を持つ	Manage Taxes、Manage Tax Account	Taxes、Tax Accounts スプレッドシート
税ステータス・税管轄	ステータスは同性質の税率の束（標準・ゼロ・免税・軽減など）。管轄は税と地域の対応	Manage Tax Statuses ほか	手入力。スプレッドシートの対象は公式ガイドで確認
税率・回収率	率と有効期間。ステータス別・管轄別	Manage Tax Rates and Tax Recovery Rates	Tax Rates、Tax Recovery Rates スプレッドシート
税ルール	既定の例外（適用性・納税地・ステータス・税率など）	Manage Tax Rules	Tax Rules スプレッドシート
税プロファイル・登録・免税	当事者ごとの税情報、登録番号、免税	Manage Party Tax Profiles、Manage Tax Registrations、Manage Tax Exemptions	Tax Implementation Workbook
財務分類	取引・商品・当事者の分類。ルールの条件になる	Manage Transaction-Based Fiscal Classifications、Manage Product-Based Fiscal Classifications、Manage Party Classifications	Tax Implementation Workbook（商品・当事者の分類）

税は、既定の判定（納税地・適用性・登録・計算式・課税基準の式）と、ステータス・管轄・税率・回収率の既定を持ちます。公式ガイドには、計算式 STANDARD_TC（税額 = 税率 × 課税基準）と、課税基準の式 STANDARD_TB（明細金額）・STANDARD_QUANTITY（数量）・STANDARD_TB_DISCOUNT（明細金額から現金割引を引いた額）が事前定義されています。

作成順序（依存関係）

前提：法的エンティティ・BU、税のジオグラフィとゾーン、元帳と勘定
税制 → 構成オプション（法的エンティティ・BU による購読）
税（管理項目と既定、規則の既定、税勘定）
税管轄（取引で使える状態にするには、税ごとに最低 1 つ必要）と税ステータス
税率と回収率
税ルール（既定の例外）、登録、免税
シミュレーター（Manage Simulator Transactions）で確認し、取引で使えるよう有効化

一括作成には、迅速導入のスプレッドシート（Tax Configuration Workbook：共通の設定、Tax Implementation Workbook：組織ごとの設定）があります。アップロード結果は Monitor Upload and Download Processes タブで確認し、Succeeded 以外は失敗です。既存の行はスキップされ、更新できる項目は限られます。

他モジュールとの連携

連携	タイミング	流れるデータ	仕組み
AP → Tax	請求書の検証時	税の判定結果（税明細・税配布）	検証で税を計算。Payables・購買の動作は Configuration Owner Tax Options for Payables and Purchasing で決める
AR → Tax	取引の作成時	税明細	取引の作成で税を計算
購買・受注 → Tax	PO・受注の作成時	税の見積り	税を判定。PO では内税・外税の情報を表示できる
Tax → SLA → GL	会計時	税配布の勘定	Create Accounting で仕訳を作る

FBDI で請求書の税明細を持ち込む場合は、Import Payables Invoices の Calculate Tax During Import を N にします（請求書）
回収不能税の勘定がない状態で、勘定のない税明細を取り込むと税のエラーになります
AR のシステム・オプション Use header level rounding は、保存後にその BU で無効化できません（AR の全体像）

取引税と源泉税

取引税：売上・仕入などの取引にかかる税です。税明細は取引の明細に紐づきます
源泉税：取引の時点で金額が決まります。Payables 側の設定（源泉税コード・税務当局への請求書の作成）と、Fusion Tax 側の設定（Define Withholding Tax Configuration）があり、どちらの方式を使うかを最初に決めます

会計連携

税の勘定は、税のレベルで定義します。勘定の種類は、暫定税（Interim）、回収可能税、税負債、金融費用の税負債、回収不能税、費用・収益です。繰延の回収を決済する場合は、暫定税の勘定が必須です。仕訳の追跡は補助元帳会計（SLA）の仕組みと追跡 SQL を参照してください。

標準機能とアドオン

標準でできることは、税体系の構成、ルールによる判定、回収率、免税、シミュレーター、スプレッドシートによる一括設定、外部の税パートナーによる計算の連携です。

種類	例	実現手段
拡張	登録番号の形式チェック（検証ロジックの一覧に日本はない）	DFF、拡張、OIC での事前チェック
帳票	税率別の集計表、仕入税額の一覧、請求書の税率別表示	BI Publisher、OTBI
インターフェース	外部システムの税コードとの変換	OIC のルックアップ
移行	登録番号・税率の移行	スプレッドシート（Tax Implementation Workbook など）

Fit to Standard では、次を検討します。

税率や区分ごとに税を分けず、1 つの税のステータスと税率で表現できないか
条件で変わる扱いは、取引の手入力ではなく税ルールと財務分類で表現できないか
税額の手入力の上書きを前提にせず、ルールと端数処理の設定で足りないか

ベストプラクティス

税制・税・ステータス・税率だけの最小構成から始め、ルールは既定の例外だけに使います
構成所有者はグローバルで共有し、上書きは最小限にします。法的エンティティごとのコピーを増やさない設計にします
税率は有効期間つきで管理します。税率の改定は、旧税率の終了日と新税率の開始日で表現します
税の有効化は、必要な設定をすべて終えてから行います。取引で使う前に、シミュレーターで確認します
回収不能税などの税勘定の設定漏れは、請求書取込の税エラーの原因になります。勘定は税の作成時に確認します
アンチパターン：税率ごとに税を作る、税コードを用途ごとに増やす、取引で税額を手入力して整合を取る

日本での導入の考慮点

公式ドキュメントで確認できた範囲（26D 時点）

Implementing Tax（26D）で確認できた範囲（目次と、設定の全体像・迅速導入・最小構成の途中までの本文）には、日本の消費税やインボイス制度に専用の設定・機能の記載は見当たりませんでした
登録番号の検証ロジックの一覧（Tax Registration Number Validation Logic）のアジア太平洋の対象国は、Australia、India、New Zealand、Taiwan で、日本は含まれていません
Using Financials for Asia/Pacific（26D）の Japan 章（目次上 161〜172 ページ）で確認できている日本向け機能は、銀行・支払まわりが中心です（AP の全体像）。税に関する記載は本調査では確認できていません

汎用機能で対応を検討する事項

論点	標準機能での検討の方向
消費税の構成	税制・税・税管轄を 1 組作り、標準 10%・軽減 8% を税率、課税・非課税・不課税・免税を税ステータスで表現する
軽減税率の判定	商品の財務分類（Product Fiscal Classification）と税ルールで判定できるか。購買オーダーの税分類コードの扱いは公式ガイドの FAQ で確認する
仕入税額控除	回収率と税ルール。ルールの判定要素に、仕入先の登録の有無（Registration status）を使う例が公式ガイドにある
登録番号	自社は法的報告単位、取引先は仕入先・顧客（サイト）に、税務登録として持たせる。日本の形式検証は標準にないため、チェックの方法を決める
端数処理	AR は Use header level rounding が候補。AP・購買の端数処理の設定は公式ガイドで確認する
請求書の記載	登録番号と税率ごとの対価・税額を、請求書テンプレートと税明細のデータで出せるか

インボイス制度の要件（登録番号、税率ごとに区分した対価の額と税額、税率ごとに 1 回の端数処理）は、国税庁の資料で最新を確認してください。仕入税額控除の経過措置の割合は期間で変わるため、設定は有効期間で管理します。

確認できなかった事項（要確認）

適格請求書発行事業者の登録番号を扱う専用の項目、請求書への出力、税率ごとの端数処理、免税事業者等からの仕入れの回収率への対応：「公式のローカライゼーション文書を確認」してください
内税・外税の設定項目と AP・購買の端数処理の設定項目：リリースにより異なるため公式ドキュメント（Implementing Tax、Using Tax）で確認してください

実装リファレンス

設定タスクと一括設定

種類	名前	用途
タスクリスト	Define Tax Configuration、Define Advanced Tax Configuration	税の設定（基本・詳細）
タスクリスト	Define Taxes for Rapid Implementation	迅速導入（機能設定マネージャ）
タスク	Manage Tax Regimes、Manage Taxes、Manage Tax Rates and Tax Recovery Rates、Manage Tax Rules	税体系の設定
タスク	Manage Party Tax Profiles、Manage Tax Registrations、Manage Configuration Owner Tax Options	当事者・登録・構成所有者
タスク	Manage Simulator Transactions	設定の確認
スプレッドシート	Tax Configuration Workbook、Tax Implementation Workbook	一括設定。Upload Tax Configuration Workbook で反映

税のコンテンツの自動アップロード（Run Jurisdiction and Rates Upload Program から Upload Tax Configuration Content のジョブ・セット）は、米国の売上・使用税向けです。日本では使いません。

主要テーブル

テーブル	内容	確認状況
ZX_DATA_UPLOAD_INTERFACE	税のコンテンツのアップロード用	公式ガイドの本文で確認
ZX_REGIMES_B、ZX_TAXES_B、ZX_STATUS_B、ZX_RATES_B	税制・税・ステータス・税率	要確認
ZX_LINES	取引の税明細	要確認
ZX_PARTY_TAX_PROFILE、ZX_REGISTRATIONS	税プロファイル、税務登録	要確認

「要確認」は名称を一般的な命名で記載しています。列は Tables and Views for Financials で確認してください。FBDI のテンプレートと REST のリソースは、今回の確認範囲では特定できませんでした。

試験対策ポイント

税を専用に扱う認定試験はありません。AP・AR の共通設定に税の設定が含まれるため、AP 模擬テストや AR 模擬テストで税の構成要素が問われる可能性があります
覚えるポイント：税の構成要素（税制・税・税管轄・ステータス・税率）と作成順／税管轄は税ごとに最低 1 つ必要／ルールは優先順に評価して最後は既定値／法的エンティティ・BU は構成オプションで税制を使う／税制は取引税と源泉税の両方を扱う