GL の財務レポート・AI・Redwood 機能
3 分野とこのページの節の対応は、次のとおりです。
| 試験の分野 | このページの節 | 主な論点 |
|---|---|---|
| Configuring Financial Reports | 財務レポートの構成 | 要件に応じた道具の選択、勘定グループ、インフォレット、Close Monitor の損益の概要 |
| Leveraging AI/ML/Mobile and Automation Features | AI・機械学習・モバイル・自動化 | 設定で動く自動化、AI エージェント、予測 AI、モバイルでの利用 |
| Enabling Redwood Capabilities | Redwood 機能の有効化 | Readiness での確認、オプトイン、従来ページとの違い、VBS による拡張 |
各分野の出題項目（Exam Topics）の細目は、Oracle University の試験ページで確認してください（GL の全体像と試験範囲）。このページは、公式ドキュメントで確認できた範囲を整理したものです。
財務レポートの構成（Configuring Financial Reports）
Section titled “財務レポートの構成（Configuring Financial Reports）”要件から道具を選ぶ
Section titled “要件から道具を選ぶ”財務レポートの設計は、「どのデータを読むか」と「誰が何のために使うか」で道具を選ぶところから始まります。
| 要件 | 選ぶ手段 | 理由 |
|---|---|---|
| 貸借対照表・損益計算書。当期と前期の比較、増減 | Financial Reporting Web Studio | 残高キューブを読み、勘定階層の親勘定と計算式行で組める |
| 経理担当が Excel で残高を掘り下げ、独自の集計表を作る | Smart View | 残高キューブに接続する Excel のアドイン（Windows のみ）。POV、ズーム、ピボットで分析する |
| 現金・売掛金・売上などの重要勘定の監視 | 勘定グループ、General Accounting Dashboard、Account Inspector | 例外ベースの監視。Sunburst で内訳を掘り下げる |
| 未転記を含む仕訳や、取引明細の照会・集計 | OTBI（General Ledger - Journals Real Time など） | 仕訳系のサブジェクト領域で取引を読む。残高キューブは転記済みの残高が対象 |
| 体裁の決まった帳票（仕訳明細書など）、大量出力、メール配信 | BI Publisher（BIP） | 書式、スケジュール、配信に強い（BIP 演習） |
| 締めの進捗や照合の差額を、ひと目で確認する | インフォレット、Close Monitor | 件数や差額を要約し、詳細画面へ移動する入口になる |
| 数年分のトレンド、モジュール横断の KPI | Fusion Data Intelligence（FDI） | 別サブスクリプション。長期の履歴と横断分析が目的（FDI の概要） |
残高キューブ、データベース接続、保存先、Smart View の接続の手順は、財務レポート で説明しています。ツール全体の比較は レポーティングツールの全体像と使い分け を参照してください。
標準で足りるかは、事前定義のレポート → Financial Reporting Web Studio・Smart View（残高）→ OTBI（取引）→ BIP（体裁・配信）→ FDI（長期の分析）の順に確認します（標準機能とアドオンの考え方）。連結（消去・持分）や予算編成は EPM の領域です（EPM Cloud の全体像と Fusion ERP との関係）。
勘定グループと Close Monitor
Section titled “勘定グループと Close Monitor”- 勘定グループ（Account Groups）は、重要勘定を 例外ベース で監視する仕組みです。General Accounting Dashboard と Account Inspector で残高を確認し、Sunburst で会社・部門などの軸ごとの内訳を掘り下げます
- Close Monitor の 損益の概要 は、元帳セットに割り当てた勘定グループから取得します。勘定グループには、総収益と総費用の 2 行が必要です
- ラピッド・インプリメンテーションでは、「Close Monitor Summary Income Statement」の勘定グループが自動で作られます。スケジュール済プロセスの Generate Financial Reports and Account Groups でも作成できます
Close Monitor の設定は 期間締め を参照してください。
インフォレットと General Accounting Dashboard
Section titled “インフォレットと General Accounting Dashboard”インフォレットは、ホームやダッシュボードに置く小さな情報パネルです。照合系のインフォレットは、データを準備するプロセスを実行して初めて数値が更新されます。実装では、このプロセスを決算のスケジュールに組み込みます。
| インフォレット | 表示する内容 | 元になる操作 |
|---|---|---|
| Open Subledgers | Close Monitor を開く入口 | Close Monitor の設定（Manage Close Monitor Setup） |
| AP and AR Reconciliation | サブレジャーと GL の期末残高と差額。OTBI の照合レポートへドリルダウンできる | Prepare Payables to General Ledger Reconciliation、Prepare Receivables to General Ledger Reconciliation を実行する |
| Intercompany Reconciliation | 会社間の照合結果 | Prepare Intercompany Reconciliation Reporting Information を実行する。追加通貨を元帳通貨と同じにしておく |
| Unallocated Balances | 配賦しきれなかった残額 | 元帳をまたぐ配賦（Cross-Ledger Allocations）を使う |
どのインフォレットを使えるかは、リリースや製品により異なります。公式ドキュメントの General Accounting Infolets と実機で確認してください。
AI・機械学習・モバイル・自動化（Leveraging AI/ML/Mobile and Automation Features）
Section titled “AI・機械学習・モバイル・自動化（Leveraging AI/ML/Mobile and Automation Features）”設定で動く自動化
Section titled “設定で動く自動化”AI より先に、標準の自動化を押さえます。どれも、スケジュール済プロセスと承認ワークフローの仕組みで動きます。
| 機能 | 自動化する内容 | 設定・プロセス |
|---|---|---|
| Accounting Automation | 日次の一連の処理（日次レートの取込、会計処理、仕訳インポート、転記）をまとめて自動実行する | Manage Accounting Automation タスク。自動処理から除外する仕訳ソースを指定できる |
| AutoPost | 条件に合う仕訳の自動転記 | Manage AutoPost Criteria Sets で条件を定義し、AutoPost Journals をスケジュールする |
| AutoReverse | 逆仕訳の自動作成（月末の未払計上を翌月初に戻すなど） | Manage Journal Reversal Criteria Sets、AutoReverse Journals、元帳オプションの Run AutoReverse after open period |
| 配賦・定期仕訳 | 共通費の配賦や固定費の定期計上 | Calculation Manager のルール。生成された仕訳は承認に回らない |
| 再評価 | 外貨建残高の評価替え | Revalue Balances。自動転記も選べ、スケジュール実行では会計期間が自動で進む |
| 照合データの準備 | AP・AR・会社間と GL の差額の集計 | Prepare … Reconciliation の各プロセス（インフォレットに反映） |
| 仕訳承認 | 金額・カテゴリ・決算ステージなどによる承認の回付 | 元帳と仕訳ソースの両方で有効にし、ルールは BPM Worklist で定義する |
| 外部仕訳の取込 | 外部システムの仕訳を取り込む | FBDI の Journal Import と、erpintegrations や OIC による自動実行 |
設定の詳細は 仕訳（作成・インポート・承認・配賦）、期間締め、ESS、承認ワークフロー を参照してください。取込の自動化は 自動化演習 で体験できます。
AI 機能（2026 年 10 月・26D 時点）
Section titled “AI 機能（2026 年 10 月・26D 時点）”| 機能（掲載リリース） | 種別 | 確認できた内容 |
|---|---|---|
| Ledger Agent for Agentic AI-Powered General Ledger Experience（26A、26B） | AI agent | 名称のとおり GL 向けのエージェント。詳細は各リリースの What’s New で確認する |
| Ledger Agentic Application（26C） | Agentic app | 日常の会計業務のための統合ワークスペース。会話形式の照会、先回りの財務モニタリング、状況に応じた洞察、より深い会計上の推論を組み合わせる。Ledger Agent の体験を土台にしている |
| Ledger Agentic Application（26D） | 26D の一覧では Fusion Claw | 26D にも同名で掲載されている。種別の表記が 26D で変わっている |
| Reversal and Rebilling Assistant ほか 3 件（26D） | AI agent | 一覧では Record to Report に分類。ほかは Joint Venture Transactions Assistant、Partner Contribution Replenishment Assistant、U.S. Federal Treasury Confirmation Assistant。名称のみ確認 |
- 名称の変更：26D の AI Workspaces and Agents のページには、Ledger Agent が Ledger Agentic App になった、という趣旨の案内があります。古い資料では Ledger Agent と書かれていることがあります
- 隣接する領域：Cash Processing Agent for bank statement reconciliation（26D、AI agent）、Payables Period Close Workspace（26D、Agentic app）、Budget Adjustment Assistant（26C、AI agent。26D は Budget Adjustment Assistant with policy and approvals）
- 予測 AI（Predictive AI）：Intelligent Account Combination Defaulting for Invoices（22D。請求書の勘定科目組合せの推奨）、Predictive Cash Forecasting（25C。キャッシュ予測）。GL そのものを対象にした予測 AI は、26D の ERP の一覧では確認できませんでした
- 独自のエージェント：AI Agent Studio で作ります（Fusion の AI と AI Agent Studio の全体像）
26C の What’s New の概要は、Ledger Agentic Application の今後の方向性として、会話型の知能、差異の推論、ポリシーに基づく推奨、統制の範囲内での会計処理の自律実行を挙げています。26C で提供済みと書かれているわけではありません。設計書には、提供済みの機能と今後の方向性を分けて書いてください。
Ledger Agentic Application のメニュー上の入口、必要な職務ロール、オプトインの要否は、26D の AI Workspaces and Agents のページ（リンク集）と 26C の What’s New の概要では確認できませんでした。各機能の採用ガイド（General Adoption guidance）で確認してください。
- Financial Reporting Center は、タブレットやスマートフォンからも使えます。扱えるレポートの種類に BI モバイル・アプリがあります（財務レポート）
- GL のそのほかのモバイル機能は、このページでは確認できていません。リリースにより異なるため、Readiness の What’s New で確認してください
Redwood 機能の有効化（Enabling Redwood Capabilities）
Section titled “Redwood 機能の有効化（Enabling Redwood Capabilities）”Redwood の考え方（従来ページとの違い、VBS による拡張）は Redwood UX と AI・自動化機能 で説明しています。ここでは、GL の実装と試験で必要な、機能ごとの有効化の確認方法を整理します。
Readiness での確認
Section titled “Readiness での確認”公式の Redwood 採用ページ（Which Fusion Applications features are built using Redwood?）には、機能名とリリースに加えて、2 つの列があります。
- Customer Must Take Action：Ready to use（small scale／larger scale）、Opt In、Setup Required、Opt In plus Setup、Security Adjustment、Visual Builder、REST APIs のいずれか。利用者が何をすれば使えるかを示します
- Auto Enabled In：オプトインが自動で有効になるリリース。Does not expire は期限なしを表します
有効化の方法は機能ごとに違います。プロファイル・オプションで Redwood ページに切り替えるもの、New Features でオプトインするもの、既定で Redwood になっているものがあります。
GL で Redwood ページが使える機能の一覧は、リリースごとに増えます。このページでは一覧を固定して書いていません。上の採用ページと、四半期ごとの Financials What’s New で、General Ledger の機能を確認してください。
オプトインの手順と注意
Section titled “オプトインの手順と注意”- ナビゲータ > My Enterprise > New Features で、最新のアップデートで追加された機能を確認します。オファリング単位では、Offerings > Opt In Features から有効にします（機能設定マネージャ（FSM）とセットアップデータの移行）
- Allows Opt-In が空欄の機能は、一度有効にすると無効に戻せません。Requires Setup で設定作業の有無を、Changes To／Changes In で将来の動作変更の予定を確認します
- オプトインには期限があるものがあり、期限後は既定で有効になります。Readiness の Opt In Expiration で確認します
GL での進め方
Section titled “GL での進め方”- Readiness で、General Ledger の Redwood 機能を、リリース、Customer Must Take Action、Auto Enabled In とあわせて一覧にします
- 業務プロセス（仕訳の作成、承認、転記、期間締め、レポート）ごとに、使うページが Redwood か従来か、切り替えの方法は何かを整理します。同じ業務で画面の種類が混在する期間を短くします
- テスト環境で有効化し、業務シナリオ（仕訳入力から承認、転記、照合まで）、拡張、セキュリティを確認します
- 拡張を見直します。従来ページへの Page Composer の変更は、Redwood ページに切り替えても残りません。Redwood ページの変更は VBS で行い、本番へは VBS からデプロイします（Visual Builder Studio の基本、Redwood ページの拡張）。項目の追加などデータモデルの変更は、先にフレックスフィールドなどで行います
- Redwood ページや AI 機能では、新しい職務ロールやデータアクセスが必要になる場合があります。利用者のロールで表示を確認します
- 利用者向けの手順書と教育を更新してから、本番で有効にします
設定・実装の手順
Section titled “設定・実装の手順”財務レポートから Redwood までの準備を、依存関係の順にまとめます。画面操作の詳細は、リンク先を参照してください。
- 元帳の設定を完了します。残高キューブは元帳の設定の一部として作られます。勘定階層（ツリー）を整備し、変更したらキューブへ反映します（COA・元帳・GL セキュリティ・残高キューブ）
- キューブごとにデータベース接続を作り、財務レポートを
Shared > Custom > Financialsに置きます。Financial Reporting Web Studio で財務諸表を作り、必要なら Smart View の接続を案内します（財務レポート） - 重要勘定の勘定グループを定義し、Close Monitor の元帳セットに損益の概要用の勘定グループを割り当てます（期間締め）
- 照合系インフォレットの元になるプロセス（Prepare … Reconciliation）を、決算のスケジュールに組み込みます
- 設定で動く自動化（Accounting Automation、AutoPost、AutoReverse、スケジュール実行、承認）を、仕訳ソース・カテゴリ・元帳オプションとあわせて設計します（仕訳（作成・インポート・承認・配賦））
- Readiness で AI と Redwood の機能を確認し、テスト環境で有効にして確認してから、本番へ反映します
落とし穴とベストプラクティス
Section titled “落とし穴とベストプラクティス”ベストプラクティスは次のとおりです。
- 財務諸表は勘定階層で組み、要件ごとに道具を使い分ける：個々の勘定コードを並べず、親勘定を指定します
- 設定で動く自動化を先に整える：AI の採用は、その後に検討します
- Readiness の確認を四半期の定例にする：AI と Redwood の追加、名称の変更、オプトインの期限を、担当者を決めて確認します
- AI と Redwood はテスト環境で有効にし、業務シナリオで確認してから本番へ反映する
- 作成した財務レポートや分析は
Shared > Custom配下に置き、命名と権限を統一する
試験対策ポイント
Section titled “試験対策ポイント”- 対応する試験：GL 模擬テスト の「Configuring Financial Reports」「Leveraging AI/ML/Mobile and Automation Features」「Enabling Redwood Capabilities」。AI と Redwood の関連は、Redwood 模擬テスト と AI Agent Studio 模擬テスト も参照してください
Configuring Financial Reports
- 要件から道具を選びます（前掲の表）。残高キューブは COA と会計カレンダーの組合せごとに 1 つで、データベース接続もキューブごとです
- Financial Reporting Center が扱う 7 種類のレポート。Smart View は Windows のみで、Shared Connections URL は
SmartViewProvidersで終わり、GL では Smart Slice は使えません - 勘定グループ（例外ベースの監視、Sunburst）と、Close Monitor の損益の概要（総収益・総費用の 2 行）
- 照合系インフォレットは、データ準備のプロセスを実行して初めて更新されます
Leveraging AI/ML/Mobile and Automation Features
- Accounting Automation、AutoPost、AutoReverse、スケジュール実行の組合せ。承認は元帳と仕訳ソースの両方で有効にし、配賦仕訳は承認に回りません
- AI 機能の種別（26D の一覧では AI agent、Agentic app、Fusion Claw、Predictive AI）と、GL 向けの Ledger Agent、Ledger Agentic Application。AI の結果は人が確認します
- Financial Reporting Center はモバイルからも使えます
Enabling Redwood Capabilities
- Customer Must Take Action の区分と、Auto Enabled In
- Allows Opt-In が空欄の機能は、有効にすると戻せません。オプトインの期限は Opt In Expiration で確認します
- Redwood ページの変更は VBS で行います。従来ページへの Page Composer の変更は引き継がれません
判断問題の型と用語
- 「この要件にはどの道具を使うか」「この機能を使うために必要な作業は何か（オプトイン、設定、ロール）」「この拡張はどの手段で行い、どう本番へ反映するか」の形で問われます
- 覚えるべき用語：Financial Reporting Center、Financial Reporting Web Studio、Smart View、勘定グループ（Account Groups）、Sunburst、Account Inspector、General Accounting Dashboard、インフォレット、Accounting Automation、Ledger Agentic Application、Customer Must Take Action、Opt In、Visual Builder Studio
- AI 機能と Redwood の対応は四半期ごとに変わります。受験前に、最新の What’s New で確認してください
公式ドキュメント
Section titled “公式ドキュメント”- Overview of Financial Reporting Center
- Financial Reporting Solutions（Using General Ledger）
- Overview of Financial Reporting Web Studio（26D）
- General Accounting Infolets（26D）
- Overview of Close Monitor（26D）
- Accounting Automation（26D）
- AI Features for Enterprise Resource Planning
- AI Workspaces and Agents（Financials 26D）
- Financials What’s New 26C：Ledger Agentic Application
- Adopt Redwood（Redwood の採用ガイド）
- Opt In To New Features After Update（26D）
- 1Z0-1054-26 試験ページ（Oracle University）
- 財務レポート（Financial Reporting Web Studio・Smart View・残高キューブ）
- レポーティングツールの全体像と使い分け
- OTBI 演習：分析とダッシュボードを作る
- BIP 演習：仕訳明細レポートのデータモデルを作る
- GL の全体像と試験範囲
- 仕訳（作成・インポート・承認・配賦）
- 期間締め（再評価・換算・連結）
- Redwood UX と AI・自動化機能
- Fusion の AI と AI Agent Studio の全体像
- Visual Builder Studio の基本（プロジェクト・ワークスペース・Git・公開）
- Redwood ページの拡張（アプリケーション拡張・ページ拡張・ルール）
- R2R：記帳から決算・連結・EPM まで
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