共通設定・税・会計・期間締め

Payables の動作は BU 単位のオプションで決まります。共通オプション・請求書オプション・税レポートと源泉税オプションは請求書 BU、支払オプションは支払 BU の設定です
税は Fusion Tax（取引税・源泉税）で計算され、請求書の検証時に税明細と税配布が作られます
会計は補助元帳会計（SLA）の Create Accounting で作り、GL へ転送します。支払会計のタイミング（Account for Payment）は後から変えないのが原則です
期間締めは「取引の完了 → 銀行照合 → 会計と GL 転送 → 未会計取引のスイープ → 期間クローズ → 照合レポート」の順に進めます
GL との照合（Payables to Ledger Reconciliation）には、負債の自然勘定に財務カテゴリ Accounts Payable を割り当てておく必要があります

共通設定の全体像

設定は設定および保守のオファリング Financials で、機能領域 Payables・Payments などのタスクを順に行います。

設定	持つ BU	主な内容
Manage Common Options for Payables and Procurement	請求書 BU（購買依頼 BU も対象）	既定の配布、自動相殺、換算、費用計上のタイミング、自己請求、法的エンティティ情報
Manage Invoice Options	請求書 BU	請求書の入力・照合・割引・前払・承認・利息・支払依頼・セルフサービス請求書
Manage Payment Options	支払 BU	支払会計のタイミング、銀行手数料の差引（日本）など
Manage Tax Reporting and Withholding Tax Options	請求書 BU	源泉税の計算時点・請求書作成時点、所得税レポート
Manage Disbursement System Options	全体（Payments）	支払方法の既定化の基準（Payment Method Default Basis）など

共通オプション・請求書オプション・支払オプションは、Create Chart of Accounts, Ledger, Legal Entities, and Business Units in Spreadsheet（迅速導入用のスプレッドシート）でも作成できます。

買掛・調達の共通オプション

区分	内容
Default Distributions	負債・前払などの既定の勘定。一部は仕入先サイトでも設定でき、請求書は両方から勘定を受け取る
Automatic Offsets	請求書の費用が複数の主要貸借一致セグメント（会社など）にまたがるとき、負債・現金の仕訳もセグメントごとに分けて貸借を一致させる
Currency Conversion	Require conversion rate entry、既定の Conversion rate type、実現為替差損益の勘定
Expense Accruals	Accrue Expense Items で費用品目を受入時に計上するか期末に計上するか
Self-Billed Invoices	受入に基づく自己請求（pay on receipt）での連番（Gapless invoice numbering）と Buying Company Identifier
Legal Entity Information	VAT 登録国・VAT 登録番号、Bill-to Location

Require conversion rate entry を無効にした場合、レートのない外貨請求書は後で Apply Missing Conversion Rates を実行して換算します。

請求書オプション

区分	主な項目
Invoice Entry	Require invoice grouping、Allow adjustments to paid invoices、Recalculate invoice installments、Hold unmatched invoices、Enable duplicate invoice hold during validation、支払条件・支払グループなどの既定値、Accounting date basis
Matching	Allow final matching、Allow matching distribution override、数量・金額の許容範囲の既定
Discounts	Exclude tax／freight from calculation、Discount allocation method、Always take discount
Prepayments	支払条件、Settlement days、Use distribution from purchase order、Show available prepayments during invoice entry
Approvals	Enable invoice approval、Require validation before approval、Accounting preference、Allow force approval
Interest	Create interest invoices、最低利息額、利息の配分方法と勘定
Payment Requests	支払依頼の支払条件・支払グループ・支払優先度
Self-Service Invoices	サプライヤ・ポータルでの請求書（単一 PO に限定、日付の遡及、単価変更、添付の必須）

いくつかの項目は仕入先側で上書きでき、仕入先に値がなければ請求書オプションの値が使われます。

支払オプション

Account for Payment：At payment issue、At payment clearing、At payment issue and clearing の 3 つから選びます。発行時と決済時の両方を選ぶと現金清算（Cash Clearing）勘定を使います。運用開始後に変えると会計処理が滞るため変更しないこととされ、別の方式が必要なら新しい BU を作ります
換算の設定は共通オプションにもあり、どちらが使われるかは公式 FAQ（What’s the difference between the currency conversion settings on the common options page and the payment options page?）で確認できます
日本向けの銀行手数料（Bank Charges）を使う場合は、支払オプションと仕入先サイトの Bank Charge Deduction Type を設定します

税の設定概要

取引税（消費税）

Payables の請求書の税は Fusion Tax が判定・計算します。最小限の構成は「税制（Tax Regime） → 税（Tax） → 税率（Tax Rate）」で、条件によって税を変える場合は税ルール（Tax Rules）を追加します。Payables と購買の税の動作は、構成所有者の税オプション（Configuration Owner Tax Options for Payables and Purchasing）で決めます。

税は請求書の検証時に計算され、税明細と税配布が作られます
FBDI で税明細を持ち込む場合は、Calculate Tax During Import を N にします
回収不能税の勘定がない状態で勘定のない税明細を取り込むと税のエラーになります（取込ログで確認）

設定の詳細と日本の消費税は税（Fusion Tax）を参照してください。

源泉税（Withholding Tax）

税レポート・源泉税オプションで、源泉税の計算時点（Calculation Point）と税務当局向け請求書の作成時点（Tax Invoice Creation Point）を決めます。Invoice にすると請求書の検証時に計算し、源泉税請求書を作ります
源泉税コード、税率タイプ、源泉税分類、証明書と例外、しきい値を Payables で設定します
手動で源泉税請求書を作るには Allow manual withholding を有効にします
Fusion Tax 側で源泉税を構成する方法もあります（Implementing Tax の Considerations for Setting Up Withholding Tax）。どちらの方式を使うかを最初に決めます

補助元帳会計（SLA）

Payables の取引は会計イベント（Invoices、Payments、Reconciled Payments、Prepayment Applications、Bills Payable など）として記録されます
Create Accounting が、元帳の会計方法（SLA の会計ルール）に従って仕訳を作り、GL へ転送します（Transfer to General Ledger を Yes）
既定の勘定は、請求書の配布（PO・配布セット・既定の配布）と SLA の勘定ルールで決まります。勘定の導出は取引勘定定義（Transaction Account Definition）でも構成できます
照合差異（価格差異など）は差異勘定（Variance Accounts）に計上されます

イベントと仕訳の対応は AP の全体像の「他モジュールとの連携」、追跡 SQL は補助元帳会計（SLA）の仕組みと追跡 SQL を参照してください。

Payables カレンダーとエージング期間

Payables カレンダーは、Calendar 方式の支払条件などで使う期間の定義です。期間の頻度を選んで期間を生成します。Calendar 方式の支払条件は、取引日を含む期間がカレンダーにないと使えません
エージング期間（Aging Periods）は、Invoice Aging や Supplier Balance Aging などの年齢調べレポートの区分（30 日以内、31〜60 日など）として使います

期間締め

公式ガイドの手順に沿って、次の順に進めます。

取引と支払ファイルを完了する
- Import Payables Invoices の拒否分を直して再取込、未承認の請求書を承認、保留を解消、請求書を検証
- 必要なら支払プロセス要求を実行し、支払ファイルをすべて完了
- 請求書・支払の登録簿を実行し、Update Matured Bills Payable Status と Apply Missing Conversion Rates を実行
Cash Management で支払を銀行明細と照合する（決済時に会計する場合は必ず決済済にする）
Create Accounting（Transfer to General Ledger = Yes）を実行し、転送されなかった最終モードの仕訳は Post Journal Entries to General Ledger で転送する
Payables Unaccounted Transactions and Sweep Report で未会計取引を翌期の初日に移す（会計済でエラーのある取引は移らないので、直して Create Accounting を再実行する）
Payables の期間をクローズし、Payables Period Close Exceptions Report を確認する
Payables Trial Balance Report、Payables Posted Invoice Register、Payables Posted Payment Register、Payables to Ledger Reconciliation、Payables Open Items Revaluation Report で照合する
次の期間をオープンし、Create Mass Additions・Transfer Costs to Cost Management などの連携処理と、税・源泉税・Key Indicators のレポートを実行する

未会計取引のスイープ

パラメータ	内容
Report Level／Report Context	Ledger か Business unit と、その対象
Period、From／To Accounting Date	対象の期間または日付範囲（空欄なら全期間の未会計取引）
Sweep Now	Yes で別の期間へスイープ、No は一覧の出力だけ
Sweep to Period	移動先のオープンまたは将来の期間（Sweep Now = Yes で必須）

スイープすると、未会計の請求書・支払の会計日が移動先の期間の初日に変わります。配布のない請求書はレポートの対象外です。

GL との照合（Payables to Ledger Reconciliation）

準備：負債の自然勘定の値に財務カテゴリ Accounts Payable を割り当てます（支払手形・会社間・税務当局の負債勘定も、照合に含めたい場合は割り当てる）
実行：Prepare Payables to General Ledger Reconciliation を実行してからレポートを開きます。レポートは OTBI のサブジェクト領域 Subledger Accounting - Payables Summary Reconciliation Real Time を使い、期首・期末残高と期中の動きを Payables と会計の両面で比較します
単位：主要貸借一致セグメントが BU に暗黙的に対応していれば BU 単位、そうでなければ元帳単位で照合します。サービス・プロバイダ・モデルで支払を集約している場合も元帳単位にします
保持期間：プロファイル Reconciliation Data Purge Frequency の日数より古い準備データは削除されます
セキュリティ：GL ユーザーはデータ・アクセス・セット、Payables ユーザーは BU で保護されます。GL ロールに BU の制限、Payables ロールにデータ・アクセス・セットの制限を付けると、レポートの数字が欠けることがあります

実装リファレンス

種類	名前	用途
スケジュール済プロセス	Apply Missing Conversion Rates	換算レートのない外貨取引にレートを適用
スケジュール済プロセス	Create Accounting	仕訳の作成と GL 転送
スケジュール済プロセス	Payables Unaccounted Transactions and Sweep Report	未会計取引の一覧とスイープ
スケジュール済プロセス	Payables Period Close Exceptions Report	クローズできない原因の一覧
スケジュール済プロセス	Prepare Payables to General Ledger Reconciliation	照合レポートのデータ準備
レポート	Payables Trial Balance Report	期末の未払残高（負債勘定別）

落とし穴とベストプラクティス

締めの手順を ESS のジョブ・セット（スケジュール済プロセスのセット）とチェックリストにして、毎月同じ順で実行します（ESS の基本と運用）
照合単位（BU か元帳か）は、COA の主要貸借一致セグメントと BU の対応関係を設計するときに決めます
締め日に未提出のサプライヤ・ポータル請求書が残る場合の扱い（取消など）を運用ルールにします

試験対策ポイント

対応試験：AP 模擬テストの「Setting up Common Configurations in the Supplier Invoice to Payments Process」と「Implementing Accounts Payable Balances」
各オプションを持つ BU（支払オプションだけが支払 BU）
共通オプションの区分（既定の配布・自動相殺・換算・費用計上・自己請求・法的エンティティ情報）
源泉税の計算時点（Invoice の場合は検証時）
期間締めの順序と、スイープの動作（会計日を移動先期間の初日に変更）
照合レポートの前提（財務カテゴリ Accounts Payable と Prepare Payables to General Ledger Reconciliation）